¿Qué es el 4 x mil?
Aunque su nombre oficial es Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF) se le conoce popularmente como 4x1000 por una razón muy sencilla: por cada $1.000 que muevas o retires de tu cuenta, te cobran $4 (lo que equivale al 0,4 % de la transacción).
En términos sencillos, es un impuesto nacional que aplica a ciertas transacciones y retiros de dinero desde tus cuentas bancarias y productos financieros.
Cómo funciona el 4x1000 en tus movimientos financieros
No todas las operaciones bancarias generan este impuesto de la misma forma
El cobro depende del tipo de movimiento, de las características de tu cuenta bancaria y de si aplica alguna de las exenciones que contempla la ley.
Entender cuándo se cobra y cuándo no puede ayudarte a tomar decisiones más informadas sobre la forma en que administras tu dinero.
¿Cuándo se cobra el cuatro por mil?
El 4x1000 se aplica cuando el valor acumulado de tus retiros, transferencias o pagos en el mes supera el monto exento establecido por el Estatuto Tributario. De acuerdo con el artículo 879, cada persona natural cuenta con una exención mensual de 350 UVT (aproximadamente $18.330.900 en 2026, con la UVT fijada por la DIAN en $52.374). Una vez superado ese monto acumulado, los movimientos adicionales del mes quedan sujetos al impuesto.
Por eso, antes de realizar cambios en tus productos financieros, conviene revisar las condiciones vigentes y confirmar con tu entidad cómo aplica la exención en tu caso.
¿Cómo se calcula el 4 por mil?
Calcular el valor del impuesto es sencillo y puede ayudarte a estimar cuánto representa dentro de tus movimientos financieros.
La fórmula es muy simple:
Ejemplo: cuánto pagarías por una transacción de $5 millones
$5.000.000 × 0,004 = $20.000
Ese sería el valor correspondiente al 4x1000, siempre que ese movimiento no esté cubierto por la exención mensual vigente.
Para que te hagas una idea más rápida, así se ve el cálculo con otros montos:
- Si mueves $500.000, pagarías $2.000.
- Si mueves $1.000.000, pagarías $4.000.
- Si mueves $2.500.000, pagarías $10.000.
¿Qué transacciones generan el 4 x mil?
El impuesto puede aplicarse sobre diferentes movimientos financieros.
Movimientos que pueden estar exentos del 4x1000
Entre las exenciones que contempla la norma se encuentran, por ejemplo, los pagos de impuestos a la DIAN, los retiros de mesadas pensionales hasta 41 UVT mensuales, y los traslados entre cuentas de un mismo titular dentro de la misma entidad, hasta 12.500 UVT al mes. La aplicación de cada exención depende de factores como:
- El tipo de cuenta.
- El acumulado mensual de movimientos de la persona.
- Los límites establecidos por la normatividad vigente.
- Las características del producto financiero.
Movimientos que pueden generar el 4x1000
- Retiros de efectivo.
- Transferencia itnerbancaria.
- Pagos.
- Traslados entre cuentas.
- Operaciones que excedan los límites de exención establecidos.
¿Cuántas cuentas pueden estar exentas del 4 por mil?
La Ley 2277 de 2022 modificó la forma en que debería operar esta exención:
En lugar de limitarla a una sola cuenta marcada por persona, estableció que el beneficio se calculara sobre el total de los movimientos mensuales de cada persona, sin importar en cuántas entidades o productos los tenga distribuidos.
Sin embargo, ese cambio todavía no está en funcionamiento. Para que opere de esta forma, los bancos y la DIAN necesitan un sistema de notificación en tiempo real que permita unificar la información de cada persona entre todas las entidades financieras y así validar, de manera consolidada, si es o no beneficiaria de la exención. Mientras esa infraestructura no esté lista, la exención sigue operando bajo el esquema anterior: una cuenta de ahorros marcada como exenta por persona natural, hasta el tope mensual de 350 UVT.
Ten en cuenta:
Aunque la norma ya contempla un modelo más flexible, en la práctica actual sigue siendo clave identificar cuál es tu cuenta marcada como exenta. Antes de hacer cualquier solicitud, ten presente que:
- La exención no significa que todos los movimientos estarán libres del impuesto de forma ilimitada; aplica hasta el tope mensual de 350 UVT.
- Existen condiciones y límites establecidos por la regulación tributaria vigente.
- La aplicación de la exención puede variar según el producto financiero y su marcación.
- Conviene confirmar con tu entidad financiera cuál es la cuenta que tienes marcada actualmente y qué alternativas tienes disponibles mientras se implementa el nuevo modelo.
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FAQS
Preguntas frecuentes
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¿Quién paga el 4x1000?
Este impuesto lo pagan las personas naturales y empresas que realizan transacciones financieras en Colombia, como retiros de efectivo, transferencias interbancarias o pagos desde sus cuentas bancarias.
Sin embargo, en el caso de las personas naturales, el cobro solo aplica si se supera el tope de exención mensual establecido por la ley o si la transacción se realiza desde una cuenta que no está marcada como exenta.
¿Cuándo no se cobra el 4x1000?
No se realiza este cobro en los siguientes casos:
- Si no superas el tope mensual: En tus cuentas de ahorros, cuando los movimientos acumulados del mes no superan las 350 UVT en la cuenta que tienes marcada como exenta.
- Pago de impuestos y pensiones: En operaciones específicas exentas por la norma, como el pago de impuestos a la DIAN o el retiro de mesadas pensionales (hasta 41 UVT mensuales).
¿Cómo sacar el 4 por mil?
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